深耕细分行业，提供更多垂直的行业经营税务方案
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医疗行业经营税务解决方案
医疗器械是救死扶伤、防病治病的特殊产品，与民众的健康息息相关，因而国家管控的也非常严格。医疗器械企业分为三类：第一类是指，通过常规管理足以保证其安全性、有效性的医疗器械。 第二类是指，对其安全性、有效性应当加以控制的医疗器械。 第三类是指，植入人体；用于支持、维持生命；2017年，国家加大了对医药企业的监管，开始实行"两票制"，行内有句经典的话：医药的今天，就是医疗器械的明天。实行"两票制"以后，招商代理模式产生了颠覆性的变化——企业对同一家医疗机构只能委托一个一级经销商，一级经销商从企业进货开具一道发票，供货至医院再开具一道发票，只有在边远地区，才允许有二级经销商转配送。
真实客户案例
A公司是北京一家医药销售类企业，该企业为一般纳税人，公司人员的学历水平都不低，而且基本全员本科学历，近几年每一年的销售金额都在稳步上升。
经营税务前：
总利润1000W，企业所得税250万，剩余750万还需要缴纳20%也就是150W的个人所得税，共计税费400万，占了总利润的40%。
世成会计针对该医药类型提供的经营税务方案：
世成会计的专家组梳理该企业信息时发现，该公司完全符合国家高新技术企业的申请条件，可以享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率，故提出将公司设立在跟世成会计有合作的相关园区，同时申请高新技术企业认证，另外该园区还可以享受地方留存一定比例的税收返还政策。
经营税务后：
公司原来的业务职能部分像市场，和研发，以及售后等原来的职能部门通过成立个人独资企业的方法进行税务主体的转变，个人独资企业10%核定征收，每个个独500W营业收入，增值税3%，个税3.5，附加税0.3%,总税率6.8%，税负1000W*6.8%=68W，节税332W。
科技行业经营税务解决方案
目前互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，大量的公司设立了研发部门，把传统业务搬到网上。成功的互联网+企业利润率高，每年产生的利润较高，但25%的企业所得税和20%的分红个税让公司股东税负太高，很多的优惠政策无法享受，下面让我们以企业A为案例，来看一下如何为科技行业进行经营税务
真实客户案例
企业A，从事软件开发及相关技术，年营业金额2000万，客户为大中型客户，全部需开票，成本1000万（主要为人力成本）利润在1000万左右。
经营税务前：
适用税率25%，1000万*20%=250万，个人所得税：750*20%=150万，共计税收400万，企业最终赢利600万。
世成会计针对企业类型提供的经营税务方案：
通过选择服务型个人独资企业+核定征收方式进行，将设计，测试，开发等环节独立出来成立个人独资企业，将1000万的利润分割到多个关联公司中，这些小企业即可享受小企业的税收优惠政策，在整体利润不变的情况下降低整体税务。
经营税务后：
企业A增值税：200×25%=50万 ，个人所得税（分红）：（200-50）×20%=30万，利润120万；
物流行业经营税务解决方案
对于物流企业大家应该都不陌生，目前，我国物流企业主要从事运输和仓储等业务，同时涉及交通运输业和服务业，由于这两种行业的税率不同，所以如果你不进行经营税务的话，那你可能会花很多冤枉钱，不过你幸好碰到了世成会计，让世成会计给你介绍一下物流企业经营税务的方法吧！
真实客户案例
水泥厂A，其产品市场价格为520元/吨（不含增值税）物流企业B为物流公司，物流公司B也有自己的销售渠道可以帮助水泥厂A销售产品，水泥厂A给物流公司B的价格为500元/吨的优惠价格帮助水泥厂A销售产品，现有一家杭州房产企业C需要采购5000吨水泥厂A的水泥，该房地产公司找到物流企业B可以用510元的优惠价格采购水泥厂A市场价格520元的水泥产品。
经营税务前：
房地产企业需支付费用：510*5000=255 万元，增值税255*17%=43.35万元，需支付费用共计298.35元，在这次交易中，物流企业B利润为 10*5000=5 万元，需交纳增值税5*17%=0.85 万元，利润5-0.85=4.15 万元
世成会计针对物流企业提供的经营税务方案：
通过将物流企业 B 的角色从物资供应商转为代理销售商就就可以让物流企业 B 的税率由增值税17%降到营业税中代"服务业-代理"税种的5%税率，从而减少近12%的税率，获得更多利润。
经营税务后：
房地产公司 C 依然以510元每吨的价格通过物流公司 B 向水泥厂A采购水泥5000吨，仍然只需支付298.35万，物流公司 B 向水泥厂 A 收取5万元的代理销售服务费用，而此时物流公司 B 的税率支出从原来的17%，降到了 5%，5*5%=0.25元，比原来的只赢利4.15万元多赢利 6000元，达到4.75万元。
投资行业经营税务解决方案
投资这个行业，主要就是一个人脉的行业。投资公司，以合伙人为首，带领各个投资小组，专门从事某些行业的投资。为了获取最好的项目资源，往往都是合伙人作为最重要的人脉节点，通过团队去市场上梳理所有的项目，使用内部的工作流程评估项目，从而选出最适合自己的项目。
真实客户案例
某知名投资公司，有100多名投资经理以雇佣关系来为公司寻找优质投资项目，以及为项目做评估或者市场调研，并且建立项目的投资决策，公司为此承担了相当大金额的员工社保和福利政策，近两年的投资环境也不如从前，所以该投资公司就在寻找相应的经营税务公司进行经营税务。
经营税务前：
公司投资经理工资30000元，公司社保成本=15000*44%=6600元，员工个人社保15000*18%=2700元，员工个人所得税5000元；公司总的用人成本=30000+6600=36600元，员工实际到手收入为30000-2700-5000=23300元，实际收入与工资的占比为63.67%。
世成会计针对该投资公司提供的经营税务方案：
原来的劳动合同合作框架下，因为有严格 的税收制度，公司与员工都承担了较高的税务，在国家鼓励的"双创"背景下，国家给了创业企业非常多的优惠政策，使得创业者的税收成本远低于劳动合同成本，因为建议该公司将一些高薪员工转变为公司合伙人，通过合作关系来为公司筛选优质项目，对于员工的各项要求同样应用在合伙人身上，即保证了效率也降低了成本。
经营税务后：
合伙人成立创业公司，投资公司承担相等于员工工资的服务费用30000元，无需为合伙人缴纳社保，仅需向合伙人支付服务费用时缴纳相应7%的税金即2100元即可，投资公司的用人成本降到了32100元，而合伙人实际到手收入为30000元整，实际收入比例=93.46%。达到双赢的效果。
设计/咨询行业经营税务解决方案
大多数设计或者咨询公司属于高收入、高企业所得税的利润型企业，设计公司在成本方面主要体现为人力成本，本身进项较少，利润较高，甚至有些经营成本隐形，所以需要缴纳的所得税自然比较多。营改增之前，买发票、虚增成本、虚增人头、走私账、体外循环是很多设计公司采取的"避税措施"，但金税三期上线后，它强大的数据分析能力和自动化税务监管能力，帮助税务机关更加高效地识别和查处纳税人的不合规行为，之前的避税行业对于企业来说无疑是一颗定时炸弹，给企业带来了巨大的税务风险。
真实客户案例
上海某设计事务所王老师每月平均收入5W，年薪60W。
经营税务前：
按目前雇佣关系的劳动合同的税务政策规定的话，王老师的个税是（50000-10000）*12*30%-52920=91080元，王老师实际到手508920元，每年需缴纳10万左右的个税，而且金税三期上线之后，可操作的税务空间非常有限，而且风险非常大。
世成会计针对该公司提供的经营税务方案：
通过选择服务型个人独资企业+核定征收方式进行，个人独资企业小规模的可以申请核定征收，核定征收之后享受个税优惠政策。
经营税务后：
帮助王老师成立个人独资企业，享受创业公司的各项做下政策，核定征收之后，个税税率0.5%~3.1%，核定奖励后每月总税务约为3.31%，王老师最终的总税向前为50000*3.31%*12=19860元，总税费不到2万，节税高达7万多。
律师行业经营税务解决方案
全国执业律师人数已超过29.7万人，律师人数平均年增长速度为9.1%，律师事务所达2.4万多家。据数据统计，北京有律所1782家，律师23776名，创收97.61亿元，人均创收41万元；上海有律所1222家，律师16692人，创收89.1亿元，人均创收56.3万元，位列全国首位，也是国家税务局认证的高收入行业，因为税率也比较高。
真实客户案例
杭州某知名律师事务所，律师分为合伙人律师，雇佣律师，兼职律师等，主要以合伙律师为首，带领各小组进行律师事务，尤其是高收费水平的非诉这个好经济业务，证券经纪律师业务，往往也会咨询更高水平的外部律师专家进行合作。
经营税务前：
目前律所在劳动合同框架下的业务格式，有着严格的税收制度，员工从律师获取的收入，需要缴纳最高45%的个人所得税，而且员工从律所所取得的福利，都是征税范围，并且对于员工缴纳社保等行为，完全没有任何灵活操作的空间，因为每年都有很有相当大一部分税务费用支出。
世成会计针对该律所提供的经营税务方案：
通过选择服务型个人独资企业+核定征收方式进行，将部分高薪合同工转变为有业务合作关系的个人独资企业，一方面明显的提高团队的收入，另一方面也有效的降低了律所的税务支出。
经营税务后：
律师事务所本身和合伙律师将原来对外咨询或进外包的一些无法取得发票的成本采用与工作室或者个人独资企业合作的模式，由工作室来开具普票或者增值税专用发票进行税前抵扣，对于律师事务所而言有效的降低了税务支出，员工的社保支出，对于员工来也也享受了创业公司的税收优惠政策，相同的服务费用的前提前有效的增加了收入与个税支出。
实体企业经营税务解决方案
实体企业是指科工贸一体的第二产业，作为强国的经济基石，大家公认，实体企业不好搞，快钱就搞投资和房地产，但纵观全球，英国，美国，德国，日本，哪一个不是从制造业大国崛起的，中国作为世界级人口大国，更是应该从实体产业入口，逐渐发展成超级大国，但目前实体企业主要的困难在于几个方面：无法承受的高税费，成本攀升，产品销售价格不断下行，贷款难，利息高，人才流失。
真实客户案例
杭州某仪器公司，创始人张总，目前公司年营收5亿多元，并且公司自动化程度较高，设备也比较先进，公司有将近有2000多名员工，其中一线员工1000人，初级，中级，高级管理人员全计100人，研发团队600人，营销团队200人。
经营税务前：
缴税合计：增值税+企业所得税+个人所得税=5,000+2,500+1,500=9,000万元，个人所得仅为5,000万元，如果加上公司2,000名职工缴纳的1,000万人个人所得税，6,300万元五险一金，和各种附加行政收费800万元，累计税费17,100万元，占企业总收入的1/3。
世成会计针对该实体企业提供的经营税务方案：
将公司原有职能部门，市场部，研发部，售后，生产部等职能部门进行剥离，在我司推荐的税率极低的税收洼地，注册不同类型和经营范围的个人独资企业通过签署合作合同的方式进行合作。
经营税务后：
公司原来的各职能部门独立后，通过市场化动作让个人独资企业签署合同，开具发票，有效的降低了企业所得税以及员工社保，五险一金支出，最终通过该方案为企业节约2000万企业所得税，分红个税1200多余，为企业增加3000多万利润。
服务行业经营税务解决方案
在中国现行经济体制下，随着行业细分和服务经济的发展，出现了越来越多的专业细分服务机构，包括有技术含量的，和没有技术含量的，没有技术含量的如家政、保安、保洁、理发等，有一定技术含量的如工程设计、保险代理、软件开发外包、经纪服务、律师、投行、管理咨询、信息咨询、知识产权代理、牙医等，这些机构有一个共同的特点：收入高，成本来源少，主要成本为人工成本和房租成本，还有一定的物料和差旅办公成本，经济越发达的地区，这些服务的收费越高，利润空间越大。由于专业服务机构多为民营非上市机构，小则几人，多则几十人几百人，税务风险管控体系很不完善。
真实客户案例
国内某电力工程设计公司，年收入约8000万，工资房租等成本4000万，实际利润4000万，企业所得税25%，原来主要是通过各种不合理的方式将公司账面利润控制在1500万元，新税三期上线之后，被税务部门查出异常，刚刚被税务机关处罚。
经营税务前：
8000万营业收入，成本4000万，利润在4000万，企业所得税25%，4000*25%=1000万，个税（分红）20%，（4000-1000）*20%=600万，公司税务总支出为1600万，最终企业利润为2400万。
世成会计针对该服务业公司提供的经营税务方案：
首先通过人员身份转换让将该公司的设计，施工职能部门独立出来，剥离重组，成立不同的工作室和个人独资企业，并且均入驻在税收最优惠的园区，这些公司骨干成交的这些企业，工作还是原来的工作，只是从雇佣关系变为合作关系。
经营税务后：
以一个200万的项目为例，在经营税务前，员工去实施，工资+差旅成本这70万，账面利润为70万，现在委托工作室提供设计外包，施工外包，市场化价值为150万，账面利润变为50万，并且可以提供真实的合同，发票，流水和设计成果报告，做到发票，合同，奖金，业务的流水一致。
贸易行业型经营税务解决方案
贸易公司的特点是低买高卖，赚取利差。而国家也是对利差征收17%的增值税，同时对公司利润征收25%企业所得税，分红再征收20%个人所得税，在业务过程中甚至还要有非常高额公关费用，在层层成本上涨的重压之下，贸易公司老板如何才能拿到真金白银，合理减税，世成会计也有给类似的客户提供过有效的经营税务方案。
真实客户案例
某贸易公司，主营业务为机场货物传送设备销售，并且会根据客户需求，提供相应的系统开发调试和安装服务，以满足客户的需求，在业务开展的过程中有很多成本是没有发票，比如一些公关费用，以及一些临时项目找的个人外包人员所产生的一些成本，没有发票，无法抵扣一部分税务，因为利润率较低。
经营税务前：
去年销售收入为2亿元，采购成本1个亿，人工和差旅成本5千万，毛利润5000万，纳税如下：增值税（20000-10000）*17%=1700万；企业所得税：5000万*25%=1250万；个人所得税：（5000-1250）*20%=750万，纳税合计：1700+1250+750=3700万，老板实际到手20000-10000-5000-1250-750=3000万。
世成会计针对该服务类企业提供的经营税务方案：
收到对方公司请求后，我们组织专家团队，对该公司的公司架构和业务流程进行了梳理，将该公司销售业务，软件开发，设备安装的职能部门进行拆分，由原来的职能部门变成独立核算的个人独资企业，原来的员工还是做同样的事情，只是做纳税的主体进行了变更，将原来一个主体变成了3个独立核算的主体，还是原来那些人员，做的事也还是相同的。
经营税务后：
经过调整后，该贸易公司的实际缴税额下降到了1817.5万元，老板到手分红变为4372.5万元，分红增加1372.50万元。
